Сдача квартиры в аренду самый распространенный пассивный доход многих наших граждан. Но, далеко не все делают это законно – с заключением договора найма, уплаты налога с полученной суммы. А это может в будущем создать проблемы – ФНС взыщет не только всю сумму налога, но и штраф, пеню за каждый день просроченного платежа по НДФЛ. Так что лучше сдавать квартиру законно, а как это сделать расскажем подробно дальше.
Кто должен платить налог от сдачи жилья в найм?
Если кто-то сдает жилье в найм или аренду, то обязан платить НДФЛ. Срок сдачи жилья не имеет значения – хоть 5 дней, хоть 5 лет – все равно надо заплатить НФДЛ.
Законодательно это регулируется: статьей 209 НК РФ и статьей 208 НК РФ.
Чтобы уплачивать налог, необязательно иметь статус ИП или самозанятого. Сдавать жилье можно как физическое лицо и уплачивать с полученного дохода 13%. Кстати, часть уплаченной суммы можно будет потом вернуть с помощью налогового вычета.
Но, в нашем случае быть самозанятым или ИП выгоднее, потому что налог будет меньше:
- самозанятый уплатит 4%, если сдает жилье в найм (то есть физическому лицу), и 6%, если в аренду (то есть сдает юридическому лицу);
- ИП будет платить столько, сколько подразумевает его система налогообложения. В нашем случае выгодно будет УСН или ПСН.
Но, для ИП есть еще один важный момент: даже если дохода нет, взносы за себя все равно надо уплатить. Например: вы решили сдавать квартиру как законно послушный гражданин и зарегистрировались специально под это дело ИП. Но, квартирантов не нашли, стало быть, и дохода тоже нет. А вот налоги все равно заплатить придется.
Решать, конечно, вам, но: только для того, чтобы сдавать в аренду одну квартиру регистрироваться как ИП невыгодно. Лучше для таких целей подойдет статус самозанятого.
Как платить налог в статусе самозанятого?
Платить по налоговой ставке в 4% или 6% можно будет только после того, как будет оформлен статус самозанятого. То есть: если вы сдавали-сдавали жилье, но втихую, а потом решили перейти на светлую сторону ФНС и платить налог с получаемого дохода, то такое обязательство будет уже после того, как у вас появится статус самозанятого.
Допустим, оплату за найм жилья от своих квартирантов вы получаете каждый месяц 25го числа. В этому месяце вы решили работать уже как самозанятый, и зарегистрировались 26го. В следующем месяце 25го числа вы уже должны будете заплатить налог: внести данные о полученной сумме в приложении «Мой налог» и сформировать чек. Приложение само посчитает, сколько нужно будет оплатить уже в следующем месяце.
Для справки: вы можете привязать карту в приложении «Мой налог», с которой автоматически будет списываться сумма налога.
Если квартиранты съедут или вы их выгоните сами, то доход у вас пропадает, а вместе с этим и обязательство по оплате налога. В отличие от ИП, где платить нужно обязательно, вне зависимости от достатка.
Читайте также: как получить налоговый вычет за строительство дома?
Как заплатить налог за прошлые доходы?
За доходы, которые вы получили с 1 января по 31 августа текущего года нужно подать декларацию по форме 3 НДФЛ и уплатить налог 13% от заработанного.
Важно: подать декларацию надо до 30 апреля 2021 года и указать сумму заработанного. А заплатить НДФЛ не позже 15 июля 2021 года.
Передать декларацию ФНС можно одним из следующих способов:
- Отнести лично в отделение ФНС.
- Отправить по почте заказным письмом.
- Передать через МФЦ лично или через своего представителя, но тогда должна быть доверенность на это лицо.
- Отправить в электронной форме через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или личный кабинет на портале Госуслуг.
Важно: если наниматели жилья сами оплачивают коммунальные услуги, то их тоже причислят к получению вами дохода, за вычетом того, что оплачивается по счетчикам. Остается вывоз мусора, содержание общедомового имущества и сборы на капитальный ремонт дома.
Подведем итог
Сдавать жилье в аренду или найм лучше законно – с оплатой налога с полученного дохода. Сдавать втихую не самая лучшая идея, потому что ФНС об этом может прознать, а значит обязать потом выплатить и сам налог за весь период получения дохода, плюс штраф и пеню за каждый день просрочки.
Как физическое лицо налог нужно платить 13% от полученного дохода. Поэтому, выгоднее оформить статус самозанятого и платить только тогда, когда есть доход и всего лишь 4% от суммы, если наниматель физическое лицо, или 6% с аренды, если арендатор юридическое лицо.
Если вам понадобится консультация по вопросам налогообложения, оформления договора найма или аренды, обращайтесь к нам – через форму обратной связи или по указанным телефонным контактам. Первичная юридическая помощь бесплатна.
