Согласно российскому законодательству в некоторых случаях сделок с недвижимостью их участникам полагается налоговый вычет. Но при покупке квартиры в общую собственность всегда возникает множество вопросов кому и в каком размере должен быть определён такой налоговый вычет.
Налоговый вычет при купле квартиры в долевую собственность
В 2014-м году были приняты поправки к законодательству, регулирующему налоговые льготы. До этого времени вычет начислялся на всю квартиру и не могу превышать 2 миллиона рублей. После внесения изменений в закон, вычет на такую сумму может оформить каждый владелец доли в квартире.
Например, два человека купили дом стоимостью 6 миллионов рублей. Каждый из них может получить налоговый вычет в размере 2 миллиона рублей. При этом он вернёт 13% (подоходный налог). 2 000 000 х 13% = 260 000 рублей.
Датой приобретения недвижимости теперь считается не дата заключения договора купли-продажи, а день регистрации прав собственности в Росреестре новыми владельцами.
Налоговый вычет с недвижимости, у которой два собственника
Размер налогового вычета при долевой собственности, принадлежащей двум людям, определяется пропорционально их долям.
При этом один владелец не может передать налоговую льготу другому. Исключением являются только супруги и владельцы недвижимости, один из которых ребёнок.
Оставшаяся часть вычета может быть использована при следующей покупке недвижимости, но максимальный размер обеих вычетов не может быть больше 2 миллионов рублей.
Например, при покупке квартиры стоимостью 1 250 000 рублей, владелец получит налоговый вычет в размере 162 500 рублей. Но поскольку максимальный размер вычета 2 миллиона, то 750 000 он сможет использовать при следующей покупке недвижимости.
Вычет, когда собственников три, четыре и больше
Как и в случаях с двумя собственниками, при большем количестве владельцев долей в квартире, размер вычета определяется в соответствии с размером их долей. Например, если один из них заплатил 3,5 миллиона, то он сможет претендовать на максимальный размер вычета в 2 миллиона. Из него он получит сумму равную 260 000 (13%). Владельцы меньших долей получат вычет из полных затраченных ими сумм. Например, от 1 900 000 рублей сумма которую им вернут составит 247 000 рублей.
Налоговый вычет при реализации доли в квартире
Отдельно стоит рассмотреть нюансы начисления налогового вычета при продаже доли в общей собственности. В этом случае многое зависит от срока, в течение которого продавец владеет своей долей.
Вычет при продаже доли жилья со сроком владения менее 3 лет
Если срок владения квартирой не достиг 3 лет, то с её продажи нужно заплатить 13-процентный подоходный налог. Со своей доли он может получить налоговый вычет, но не более миллиона рублей.
Вычет при продаже доли квартиры со сроком владения менее 5 лет
Минимальный срок владения недвижимостью, после которого её можно продать, не выплачивая подоходный налог может быть, как 3 года, так и 5. Всё зависит от способа приобретения. Трёхлетний срок определён для недвижимости, которая:
- Была получена в наследство.
- Была подарена.
- Получена в результате приватизации.
- Стала собственностью после подписания договора пожизненного содержания бывшего владельца.
В остальных случаях срок, в течение которого можно продать только с уплатой налога, равен 5 годам. В этом случае нужно платить налог, но можно получить вычет в размере миллиона рублей (1 000 000 х 13% = 130 000 рублей).
Налоговый вычет при долевой покупке квартиры в ипотеку в 2019 году
Налоговый вычет при долевой собственности на ипотеку делится в зависимости от процента каждого владельца. Важно, что вычет можно получить вычет:
- Со стоимости недвижимости.
- С процентов по ипотеке.
С процентов, как и со стоимости, вычет может достигать 13%.
Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих
С 1 января 2014 года такой вычет могут получить оба владельца в пропорциях, соответствующих размеру их долей. Но важная особенность в том, что на налоговую льготу не может претендовать тот, кто уже воспользовался ею раньше.
Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности
Процедура возврата денег предполагает два варианта:
- Через налоговую.
- Через работодателя.
При возврате налогового вычета при долевой собственности через налоговую, нужно подать заявление, справку 3-НДФЛ и ряд документов. Сумма вычета будет перечислена на расчётный счёт заявителя.
Чтобы получить вычет у работодателя, нужно взять в налоговой службе уведомление о праве на такую льготу. На его основании работодатель не будет платить НДФЛ, а значит и вычитать его с зарплаты работника.
Если заявитель работает у нескольких работодателей, он сам должен выбирать, у кого из них получать налоговый вычет.
Выплаты работодатель начнёт только после получения уведомления, а не за весь период. Это существенный недостаток такого варианта получения вычета.
Как можно распределить доли при имущественном вычете?
В большинстве случаев доли делятся автоматически пропорционально размеру долей. Перераспределять доли могут только муж с женой и дети с родителями.
Оформление налогового вычета при покупке доли в доме
С точки зрения закона дом и квартира являются равнозначными объектами недвижимости, и налоговый вычет начисляется по описанным выше правилам.
Документы, необходимые для оформления вычета
В налоговую нужно предоставить:
- Выписку из ЕГРН.
- Заявление о распределении вычета между супругами-собственниками, если они хотят получать вычет непропорционально их долям.
- Заявление о распределении вычета по ипотечным процентам.
- Документ, доказывающих факт передачи денег одним собственником другому. Это необходимо, если все документы на квартиру оформлены на одного владельца. Такой документ подтвердит, что он не самостоятельно купил данную квартиру, а в этом участвовал и второй владелец.
Важно, чтобы все документы о правах собственности были заверены у нотариуса, так как долевые сделки с недвижимостью по закону должны быть заверены нотариусом.
В налоговую нужно передавать заверенные копии всех документов. Проверять документы будут:
- 1 месяц в случае получения вычета у работодателя.
- 3 месяца – при получении в ИФНС. Ещё один месяц налоговой службе даётся на перечисление средств на счёт заявителя.
В ряде ситуаций налоговая служба может запросить дополнительные документы.
Имущественный вычет при оформлении жилья в общую собственность с детьми
Долгое время различные государственные инстанции по-разному трактовали право на получение вычета за детей. Но на сегодняшний день все сошлись во мнении, что родители вправе получить вычет за себя и за детей, если они купили квартиру и выделили долю в ней в собственность ребёнка. Это же правило касается и покупки квартиры в собственность ребёнка, без долей в ней родителей.
