При продаже квартиры и получении ряда других доходов, российское законодательство позволяет получить налоговый вычет. Для этого нужно подавать декларацию по форме 3 НДФЛ. Тем, кто сталкивается с данным документом впервые, может показаться, что процесс её заполнения очень сложный. Рассмотрим все необходимые действия пошагово.
Как заполнить декларацию на сайте налоговой?
Вся процедура включает в себя шесть действий:
- Регистрация на сайте ФНС.
- Получение квалифицированной подписи.
- Сбор документов.
- Заполнение декларации на сайте в личном кабинете.
- Подача вместе с декларацией заявления о возврате налогового вычета.
- Ожидание камеральной проверки. На это законом отводится 3 месяца.
Если в процессе проверки в декларации будут найдены ошибки, придётся подавать ещё одну корректирующую декларацию.
Где заполнять декларацию?
Заполнить 3 НДФЛ можно несколькими способами:
- На бумажном бланке, распечатав его предварительно и взяв в ФНС.
- В личном кабинете на сайте ФНС.
- В специальной программе, которую можно скачать с этого же сайта.
Наиболее простой вариант – заполнение 3 НДФЛ на сайте ФНС. Цель декларации показать какую сумму налогов заявитель должен государству и сколько из неё он может вернуть в качестве вычета.
Сколько вернут денег
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет – 120 тысяч рублей. Соответственно, сумма вычета в этом случае будет равна 15 600 рублей. Она компенсирует затраты на обучение, медицинскую помощь, пенсионные накопления. Отдельно рассматривается ситуация, когда человеку необходимо дорогостоящее медицинское лечение. В таком случае размер вычета не ограничен.
Поэтому медицинские услуги разделены на две группы – код 01 для обычных, код 02 для дорогостоящих. Например, при затратах за год на услуги стоматолога 30 000 рублей, вычет составит 30 000 х 13% = 3900 рублей.
Подача декларации: пошаговая инструкция
Шаг 1. Получить доступ в личный кабинет
Регистрация на сайте ФНС несколько сложнее, чем на других государственных порталах. Для получения пароля к личному кабинету нужно:
- Посетить налоговую.
- Получить электронную подпись.
- Использовать свою учётную запись на портале Госуслуги.
Из этих вариантов нужно выбрать наиболее удобный. Например, посетить налоговую с паспортом и свидетельством о присвоении ИНН. Необязательно идти в отделение ФНС по месту регистрации. Можно посетить любое другое отделение налоговой. Но если посетить свою налоговую, то свидетельство об ИНН брать необязательно.
После получения логина и пароля, нужно зайти в личный кабинет и сменить пароль. Сменить его нужно в течение месяца, иначе доступ будет заблокирован и придётся снова идти в ФНС для переоформления документов.
Далее на сайте нужно войти во вкладку «Жизненные ситуации», где будет предложено получить квалифицированную электронную подпись. Её можно получить, установив специальную программу на свой компьютер или сгенерировать прямо на сайте налоговой службы. Во втором случае на получение подписи уйдёт день, после чего будет получен специальный сертификат.
Шаг 2. Подготовить документы
После прохождения первого шага появляется возможность заполнить 3 НДФЛ, но для этого нужно подтвердить факты оплаты налогов.
Для этого нужна справка с места работы по форме 2 НДФЛ. Работодатель должен сам отправлять её в ФНС, поэтому в личном кабинете данный документ появится автоматически. Если в личном кабинете её нет, то придётся получать справку у работодателя лично и относить её в ФНС.
Сдавать 2 НДФЛ нужно не позже 2 апреля. То есть за 2019 год отчётный документ должен быть в налоговой до 2 апреля 2020 года.
Кроме доказательства оплаты налога, нужно подтвердить расходы, по которым можно получить вычет. Если речь идёт о медицинских расходах, то важно предъявить чеки в клинике, где проходило лечение. На их основании там выдадут копию договора, лицензии и справку о потраченных деньгах.
Для получения этих документов придётся написать заявление и повторно посетить клинику для получения документов. Сколько придётся ждать – сложно сказать, так как это зависит от конкретной клиники. Обычно около недели.
Нужно учитывать, что справку выдадут только по тем чекам, которые есть. Если чек потерян, то и сумма за оказанную услугу в справке числиться не будет.
Шаг 3. Заполнить декларацию и заявление на возврат
Разбираясь, как правильно заполнить 3 НДФЛ после того, как все документы уже собраны, нужно перейти во вкладку личного кабинета «Жизненные ситуации». Далее нужно выбрать «Подать декларацию 3 НДФЛ» и «Заполнить новую декларацию онлайн».
При заполнении текста возле каждой строки будут появляться подсказки. На листе А нужно выбрать все виды доходов, которые были у заявителя в этом году. Следующий лист Е1 содержит список всех возможных вычетов. Выбирать нужно те, на которые заявитель будет подавать заявление и по которым у него есть документальное подтверждение.
Дальше система предложить автоматически загрузить данные из справки 2 НДФЛ или вручную заполнить их из бумажного варианта, если справки в системе нет.
Следующий список – сумма затрат, по которым положены вычеты. Необходимо внести данные из платёжных документов, которые подтверждают право на получение вычета.
На этом этапе нужно прикрепить сканы всех описанных выше документов, а также заявления на получение вычета. Сам бланк заявления можно распечатать с сайта ФНС.
Бланк декларации 3НДФЛ и образец заполнения декларации 3НДФЛ для скачивания
Общий объём документов не должен превышать 20 мегабайт. Кстати, при получении вычета за оплату лечения или образования ребёнка, или супруга, нужно также приложить свидетельство о рождении или о браке, то есть документы, доказывающие факт родства.
Шаг 4. Дождаться вычета
Заполнив 3 НДФЛ и получив сумму вычета, нужно ожидать проверки документов. Так называемая камеральная проверка в ФНС длится 3 месяца. В личный кабинет придут сообщения о начале и окончании проверки.
В процессе проверки заявителю могут позвонить по телефону, который он сам указал при заполнении декларации. Обычно звонят, чтобы получить оригиналы предъявленных документов. Так что важно держать их под рукой.
После окончания проверки в течение месяца поступят выплаты денег по вычету.
Когда стоит самому заполнять декларацию на сайте ФНС?
Рассмотренный выше вариант заполнения довольно прост. Поэтому обращаться к услугам бухгалтеров в подобных ситуациях вовсе необязательно, можно подать заявление на вычет самостоятельно. Но если речь идёт о более сложных случаях, в которых фигурирует ряд различных доходов и множество вариантов вычета, то лучше обратиться за профессиональной помощью. Тем более, что средняя стоимость услуг по составлению декларации 1000 рублей и если сам вычет будет достаточно большим (например, при продаже квартиры), то и риски в случае ошибок также значительно выше.
