Можно ли получить налоговый вычет за строительство дома? Рассказываем

За покупку дома или другого типа недвижимости можно получить имущественный вычет в 1 миллион рублей. Подробно о том, как это сделать, мы писали в материале на прошлой неделе. Почитать, если пропустили, можно здесь: https://cutt.ly/Of97MXh . А еще есть хорошая новость для тех, у кого в собственности садовый участок с жилым домом – на такую землю тоже теперь можно оформлять имущественный вычет. Подробно о том, как это сделать в этом материале: https://cutt.ly/3f970Yr.

А как быть, если есть участок, а дом еще строится – можно ли на него оформить имущественный вычет? Об этом подробно и будем дальше рассказывать.

Можно ли оформить вычет на строящийся дом?

Налоговый вычет на строительство можно получить, но только тогда, когда по документам он будет числиться только как жилой дом. НЕ строение, НЕ объект, НЕ «садовый дом». До этого никаких возвратов от государства получить нельзя.

Не играет роли: строите вы дом своими силами или нанимаете подрядчиков. Главное, чтобы сохранялись все платежные документы, которые подтверждают расходы на строительство.

Условия для вычета при строительстве дома

Чтобы была возможность получить имущественный вычет на жилой дом, нужно соблюсти такие условия:

1. Быть резидентом РФ.
2. Дом должен быть построен в России.
3. Вы являетесь плательщиком НДФЛ (13% от дохода физического лица). То есть вы либо официально работаете (и тогда с зарплаты НДФЛ удерживает работодатель и перечисляет его в ФНС), либо ведете предпринимательскую деятельность официально и платите налоги сами.
4. Ранее не был использован вычет или использовали только часть.
5. Земельный участок был куплен не у близкого родственника.
6. Есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.

Важно: в технической и правоустанавливающей документации должно быть указано только «жилой дом» и никак иначе. Если в документах указано другое, а по факту недвижимость уже готова к заселению, и вы даже там уже живете, налоговый вычет все равно не дадут. Пока не переоформите документы.

Аналогичная ситуация будет с земельным садовым участком. На него тоже можно оформить имущественный вычет, но только если на нем стоит жилой дом и это отображено в документации.

Здесь, кстати, есть одна налоговая хитрость. Если в документах будет указано, что на участке стоит «жилое строение», то имущественный налог уже нужно платить, а вот получить вычет все же нельзя пока «строение» не преобразуется юридически в «дом».

Сколько денег можно вернуть?

На расходы на покупку земельного участка и строительства имущественный вычет дается в пределах 2 миллионов рублей. Значит максимальная сумма возврата составляет 260 000 рублей (13% от 2 миллионов).

Если недвижимость была оформлена в ипотеку, то максимальный налоговый вычет составляет 3 миллиона рублей, значит вернут не больше 390 000 рублей.

Фактической суммой к получению будет 13% от подтвержденных вами расходов. Так что сохраняйте все чеки, договора, счета.

Обратите внимание: если дом строится супругами, то вычета можно вернуть в два раза больше, поскольку такое право есть как у мужа, так и у жены. Значит вместе из бюджета государства получить в свой семейный бюджет можно будет 520 000 рублей при самостоятельной покупке и 780 000 рублей, если была ипотека. Но, только если имеет место официальный брак.

Из расходов на покупку участка и строительство дома исключается любая форма государственной поддержки, в том числе и материнский капитал.

Какие расходы можно включать в вычет?

К имущественному вычету подходят только такие типы расходов:

• разработка сметной и проектной документации;
• закупка строительных и отдельных материалов;
• проведение строительных и отделочных работ;
• подключение к коммуникациям: водоснабжение, отопление, канализация, электричество, автономный септик.

Не получится включить в вычет расходы на благоустройство территории, установку забора, каких-то систем охраны, оплату услуг агента по недвижимости.

Какие документы нужно подготовить для вычета?

Понадобится:

1. Правоустанавливающие документы на дом.
2. Договор купли-продажи на земельный участок.
3. Если участок был взят в кредит, то кредитный договор.
4. Платежные документы, которые подтверждают расходы на строительство.

Подавать декларацию можно только за тот год, в который год официально будет признан жилым. При этом, каким годом будут датированы платежки по расходам на строительство значения не имеет.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется обеими супругами. Сколько вернуть себе вычета – только ваше дело. Можно взять часть суммы сейчас, а часть в следующем году, можно забрать все сразу. Но, не забывайте о том, что оформлять имущественный вычет можно только один раз в год.

Возможные проблемы и как их предупредить

Самая частая проблема тех, кто собрался оформить имущественный вычет на дом – это подтверждение расходов на строительство. Во время стройки многие пытаются сэкономить: купить дешевле на рынке, где никто чеки не дает; заказать внедрение проводки или установку септика у знакомых, которые тоже не дают чеки, потому что «все ж свои, зачем оно нам надо». В итоге нет подтверждающих расходов документов и в вычет эти траты не попадают.

Чтобы вышеописанной ситуации с вами не случилось, закупайте материалы в тех точках продажи, которые дают чеки. Заказывайте услуги у тех подрядчиков, которые работают прозрачно: по договору, с выдачей товарного чека. Если услуги предоставляет кто-то из знакомых, то пусть пишут расписку о получении от вам денег за такие-то работы и уплачивают из этой суммы налог. На практике это, правда, встречается редко.

Если вам нужна консультация юриста пишите нам в обратную связь или звоните. Первичная юридическая помощь бесплатна.