Налог на имущество физических лиц на недвижимость устанавливается государством и является обязательной выплатой. Каждый собственник недвижимости наделяется обязательствами по выплатам, при этом обязательства касаются всех, даже несовершеннолетних – за них налог выплачивают родители, опекуны. Сумма налога рассчитывается на основании действующего законодательства. Стоит отметить, что важную роль в ее формировании играет кадастровая стоимость.
На каких основаниях могут предоставляться налоговые льготы?
Подобное уменьшение оплаты предоставляется на основании потребностей, по выбранному виду недвижимости, на снованиях, которые прикрепляются к поданной бумаге. Объекты, на которые может выделяться пониженная оплата:
- Жилые помещения – квартиры, комнаты, дома, их части.
- В отношении специально оборудованных помещений, сооружений.
- Хозяйственные сооружения.
- Гараж, место для машины.
По вопросу получения льгот на налог на имущество на недвижимость, существуют определенные категории граждан, что могут запросить такие преимущества:
- Лица, награжденные орденом Славы трех степеней, герои Советского Союза и РФ.
- Инвалиды 1 и 2 групп, дети-инвалиды.
- Участники боевых действий – гражданской войны, ВОВ.
- Льготы лицам, причисленным к категории подвергшихся радиации после взрыва Чернобыльской АЭС.
- Военнослужащие, члены их семей.
- Родственники военнослужащих, погибших на службе.
- Владельцы небольших хозяйственных помещений.
Полный перечень со всеми нюансами указан в статье №407 Налогового Кодекса.
Как получить налоговые льготы?
После того, как налогоплательщик уточнил существующие категории и понял, что имеет полное право получить меньшую сумму, требуется написать заявление в налоговый орган. Порядок действий для получения льгот на налог на недвижимое имущество, следующий:
- Сбор необходимых документов, подтверждающих справок.
- Составление заявления в налоговой службе – там же выдается образец для написания.
- Ожидание рассмотрения поданных бумаг.
На рассмотрение бумаг и вынесения решения отводится 1 месяц, за назначенный срок уполномоченный сотрудник проверяет предоставленные документы и справки, и определят, будут ли начислять меньшую сумму или нет.
Должен ли несовершеннолетний выплачивать налог на имущество?
Многих людей, думающих про налог на имущество физических лиц на дом, волнует вопрос о том, должны ли несовершеннолетние дети его выплачивать. Согласно законодательству, каждый гражданин, обладающий имуществом, должен выплачивать налог. Нет ни слова о том, что несовершеннолетних это не касается.
При этом всем, по закону налог выплачивается исходя из доходов гражданина, но у ребенка не существует доходов. Не платить не получится – будет образовываться долг на счету. Поэтому все налоговые отчисления за детей делают их родители или законные опекуны.
Как рассчитать налог от кадастровой стоимости?
Во многих случаях налоговые ставки на имущество физических лиц начисляется с использованием расчетов кадастровой стоимости жилья.
Расчет происходит по следующей формуле: от кадастровой стоимости отнимается налоговый вычет, после все умножается на размер доли и налоговую ставку.
Как узнать кадастровую стоимость жилья?
На сегодняшний день узнать кадастровую стоимость объекта достаточно легко – для этого потребуется всего лишь знать точный адрес недвижимости или ее кадастровый номер.
Зайдя на государственный портал службы ФНС, можно легко найти информацию, вбив кадастровый номер. Также можно узнать и каким образом начисляется выплата, ознакомиться с формулой, по которой она рассчитывается.
Как определяется налоговый вычет?
Любой гражданин имеет полное право уменьшить налоговый вычет за счет величины налогового вычета. Ставка на налог на имущество физических лиц выглядит следующим образом:
- На комнату – сумма 10-ти квадратных метров.
- Квартиру – за 20 квадратных метров.
- Дом – в размере 50-ти метров.
- Недвижимый комплекс – фиксированный платеж размером в 1 000 000 рублей.
Согласно поправкам, муниципальные учреждения городов с Федеральным значением получили права увеличивать размер налоговых выплат.
Что такое размер доли?
Размер доли – это сумма, которая насчитывается в зависимости количества владельцев на один объект. То есть, если квартирой владеют двое налогоплательщиков, то сумма будет разделяться между ними поровну.
Какая бывает налоговая ставка?
Согласно Налоговому кодексу, каждый гражданин России имеет право самостоятельно определить размер ставки, а ее максимальное значение будет ограничено. Размеры ставок:
- На жилые квартиры, дома, комнаты, гаражи, хозяйственные постройки – 0,1%.
- На административное помещение, торгово-развлекательное, коммерческую недвижимость, на имущество дороже трехсот миллионов – 2%.
- Остальные объекты, не попадающие под первые две категории – 0,5%.
Налог по инвентаризационной стоимости
Второй вариант расчетов итоговой суммы налога – по инвентаризационной стоимости. Такой подход назначается в случаях, когда не была определена кадастровая стоимость объекта.
В таких случаях используют следующий метод расчета: инвентаризационная стоимость умножается на размер доли и налоговую ставку.
Что такое инвентаризационная стоимость?
Всю информацию по поводу стоимости можно узнать лишь при условии личного присутствия в БТИ, данные не предоставляются в онлайн форме.
Инвентаризационная стоимость рассчитывается исходя из начальных данных об объекте, которые были направлены в налоговые органы, после чего они умножаются на коэффициент-дефлятор.
Получение налоговых уведомлений из ФНС
Каждый год ФНС начинает заниматься рассылкой уведомлений гражданам, владеющим недвижимостью, о необходимости уплатить налог. Обычно документ приходит в почтовый ящик и включает в себя информацию о гражданине, объекте, расчетах и конечной суммы, которую необходимо оплатить. Также в уведомлении прописывается срок, в который необходимо провести платеж.
В какой срок необходимо оплатить налог на жилье?
Начисление полученных средств происходит в местный бюджет, то есть существующий налог считается местным.
Существует единый срок выплат по квитанциям для всех существующих городов – это до 1 декабря. В случаях, когда выплата не произведена в срок, то начинает начисляться пеня за каждые просроченные сутки. Ее размер составляет одну трехсотую от начисленной суммы. В итоге, изначально небольшая сумма может вырасти в десятки раз.
Каждый гражданин, приобретая и оформляя любую недвижимость, получает обязательство – выплачивать налог на недвижимость. Причем от выплат не освобождается никто, даже несовершеннолетние, максимум – можно получить льготы и уменьшить изначальную сумму. Все выплаты поступают в местные бюджеты города, за просрочку положено начисление штрафа – действия налоговых органов регулируются установленными законами.
