Собственников земельных участков нередко беспокоят вопросы о налоге, который необходимо выплачивать. Такой налог определяется законодательно как местный. То есть собранные деньги отправляются в муниципальные учреждения города, где, собственно, и находится земля, для которой делается расчет и присылается сумма налогообложения. Чтобы собственник мог понять, как правильно производить выплаты, необходимо разобраться, какой коэффициент на налог на землю, как его правильно рассчитать, начисляются ли льготы и другие вопросы.
Кто должен совершать налоговые выплаты?
Любой гражданин, обладающий правами на землю, по прописанным законам, должен оплачивать налоги. Требуется выплачивать начисленный налог в тех случаях, когда земля находится во владении гражданина в пользовании до конца жизни или не имеет срока.
Ситуации, когда физическое лицо владеет участком земли на правах безвозмездного бессрочного использования земли либо было передано во владение по условиям арендной платы, то налог на земельный участок оплачивать не требуется.
Как рассчитать земельный налог?
Рассчитать земельный налог может любой гражданин, для этого необходимо лишь знать формулу расчета и основные данные про землю. Формула земельного налога выглядит следующим образом:
Налог = кадастровая стоимость участка, умноженная на долю, налоговую ставку и коэффициент владения земли.
Зная все эти данные, собственник может самостоятельно просчитать и узнать размер будущих выплат.
Начисление льгот по налогам
По существующему закону, определенные регионы России имеют права получить скидку в виде льгот на оплату начисленного земельного налога – он может уменьшится, к примеру вдвое либо и вовсе упасть до нуля.
Узнать про налог на имущество и налог на землю, собственник может, просто перейдя на интернет-ресурс ФНС в раздел со справочной информацией по всем существующим льготам.
Кому положены льготы?
Максимальный размер льгот, для определенных категорий лиц составляет сумму в десять тысяч рублей. Льгота оплата земельного налога может быть предоставлена следующим категориям граждан:
- В каждом регионе существует свой процент скидки на налог – для пенсионеров или малоимущих семей.
- Лицам, удостоившимся знания героя Советского Союза или России.
- Ветеранов, инвалидов, участников боевых действий.
- Граждан с инвалидностью 1 и 2 группы, инвалидов с детства.
- Лица, получившие облучение после произошедших аварий – на Чернобыльской АЭС, «Маяк».
- Граждан, получивших лучевую болезнь или группу инвалидности после проведения испытаний, учений.
Пример расчета налога на землю
В качестве примера рассчитаем налог на землю за один год. В данном случае объектом налогообложения выступает земельный участок в Санкт-Петербурге, кадастровая стоимость которого составляет 2,4 миллиона рублей. При наличии такого участка земли налог будет рассчитываться по ставке в 0,3%.
В таких условиях, владельцу потребуется заплатить за год налог в размере 7 200 рублей – 2,4х0,3/100.
Получение налогового уведомления
Расчетом сумм, которые должны оплатить собственники занимается ФНС, которая присылает на почтовый адрес бумагу, уведомляющую о том, что требуется произвести оплату. Уведомление содержит в себе всю необходимую информацию: сумму, срок оплаты и так далее.
Если собственник обнаружил в уведомлении какие-либо ошибочные данные: коэффициент налога на землю, размер начисленного налога, в сроках оплаты, то он вправе обратиться в налоговый орган и написать заявление. Бланк для заявления можно взять в ФНС.
После того, как ошибка будет подтверждена, будет произведен перерасчет, и служба вышлет обновленное уведомление на почту.
Что делать, если оно не пришло?
Нередко случается, что владельцы земельных участков по каким-либо причинам не получают уведомление из налоговой – они напрасно решают, что такая ситуация означает, что оплачивать ничего не требуется. Это в корне неверное решение.
Согласно законодательству, получившего силу с 2015 года, если собственник не получил уведомляющие бумаги, то ему необходимо лично обратиться в ФНС и сообщить о том, что он владеет движимым или недвижимым имуществом.
После того, как гражданин лично сообщает о существующем имуществе, на который так и не пришло уведомление, то расчет будет производиться за год, в который было подано заявление.
Если же собственник так и не оплатит налог, не сообщит о том, что уведомление не дошло, то может последовать штрафная санкция в виде 20% размера невыплаченного налога по объекту.
В какой срок необходимо заплатить налоги?
Налоговая служба установила единый срок для всех городов России, в который нужно произвести оплату по высланным уведомлениям – крайний срок 1 декабря.
Важно помнить о начислении ежедневного пеня за просроченные дни, если оплата не будет произведена в указанные сроки. Налоговая служба имеет законное право направить уведомление о невыплатах на место работы собственника участка и затребовать уплату с будущей зарплаты гражданина. Если земельный налог с физических лиц не будет собран, то также могут быть наложены санкции в виде запрета на выезд из страны.
Как оплатить земельный налог для физических лиц?
Сделать оплату по реквизитам можно через кассу в отделении банка или через мобильное приложения банка. Один из самых простых вариантов рассчитаться по выданной квитанции – зайти на сайт ФНС, перейти в специально созданный сервис для уплаты налогов и страховых взносов от физических лиц.
После потребуется дать разрешение на сбор персональных данных, внести соответствующие реквизиты, выбрать, что именно будет оплачиваться и удобный способ зачисления.
Как узнать, есть ли долги по налоговым выплатам?
Чтобы не попасть под штрафные санкции, начисление ежедневного пеня, необходимо проверять, если ли задолженности. Для того, чтобы узнать, есть ли долги можно воспользоваться следующими способами:
- Собраться и прийти с обращением в ФНС, расположенную по месту жителя собственника.
- Зайти на сайт налоговой, в личный кабинет и просмотреть информацию, содержащуюся там.
- Зайти на Единый портал государственных услуг, перейти в специальный сервис и просмотреть информацию.
- Для собственников, которые считаются должниками – на сайте судебных приставов во вкладке «банк данный».
За собственными налогами необходимо тщательно следить, чтобы не попасть в ситуацию, когда потребуется оплатить сумму в разы превышающую изначальную.
Собственники, имеющие во владении участок земли, постоянно сталкиваются с уведомлениями из налоговой службы с требованием заплатить местный налог. Во избежание наложения штрафных санкций необходимо проверять срок оплаты земельного налога и выплачивать начисленные суммы с установленное время. Рассчитать начисления можно по простой формуле, зная данные о собственном участке. Важно перепроверять полученную информацию, при наличии ошибок – указать в ФНС и запросить перерасчета.
