Вопрос: Какие налоги и в каком размере платит ООО при продаже квартиры в течение 1-3 месяцев? А также, как это зависит от деятельности ООО? Аналогичный вопрос для ИП.

Налогообложение продажи квартиры для ООО

При продаже квартиры организацией с ограниченной ответственностью (ООО) возникают следующие налоговые обязательства:

1. Налог на прибыль (НДФЛ): ООО обязано выплачивать 20% налога на прибыль от продажи квартиры. При этом, квартира считается внеоборотным активом, и налоговая база формируется из разницы между ценой продажи и балансовой стоимостью квартиры. НДФЛ уплачивается в бюджет в порядке и сроки, установленные законодательством.
2. Налог на добавленную стоимость (НДС): Если ООО является плательщиком НДС, то оно должно включать в стоимость продажи квартиры НДС по текущей ставке (20%). При этом, ООО имеет право на вычет входного НДС, связанного с приобретением или строительством данной квартиры. Оплата НДС осуществляется путем перечисления суммы НДС с продажи в бюджет.

Влияние видов деятельности на налогообложение ООО

Размер и порядок уплаты налогов при продаже квартиры ООО не зависят от его деятельности. Уплата налогов осуществляется в соответствии с общероссийскими законами и требованиями, касающимися продажи недвижимости организациями.

Налогообложение продажи квартиры для индивидуального предпринимателя (ИП)

При продаже квартиры индивидуальным предпринимателем (ИП) возникают следующие налоговые обязательства:

1. Налог на прибыль (НДФЛ): ИП является налоговым резидентом и обязан выплачивать 13% налога на прибыль от продажи квартиры. Налоговая база формируется из разницы между ценой продажи и исходной (приобретенной) стоимостью квартиры.
2. Налог на имущество: ИП также обязан выплачивать налог на имущество, в случае если продающаяся им квартира является объектом налогообложения.
3. Налог на добавленную стоимость (НДС): В отличие от ООО, ИП не является плательщиком НДС при продаже недвижимости, поэтому не обязан уплачивать этот налог.