Отвечаем на ваш вопрос:
Какой налог я должен буду заплатить и как его рассчитать при покупке нежилого помещения с земельным участком за 4.5 млн рублей в 2018 году и его продаже за 12 млн рублей в 2022 году при кадастровой стоимости 17 млн рублей?
При покупке и последующей продаже нежилого помещения с земельным участком возникают следующие налоги:
- Налог на прибыль юридических лиц (НДС), который начисляется при покупке недвижимости.
- Налог на доходы физических лиц с продажи имущества.
Рассмотрим каждый налог подробнее:
1. Налог на прибыль юридических лиц (НДС)
В России ставка НДС на продажу нежилой недвижимости составляет 20%. При покупке нежилого помещения с земельным участком за 4.5 млн рублей, к сумме покупки необходимо добавить 20% НДС. Таким образом, общая стоимость покупки составит: 4.5 млн рублей + 20% (НДС) = 5.4 млн рублей.
2. Налог на доходы физических лиц с продажи имущества
Для расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц с продажи имущества необходимо учесть следующие факторы:
- Стоимость приобретения недвижимости: 4.5 млн рублей (без учета НДС).
- Кадастровая стоимость недвижимости: 17 млн рублей.
Разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения недвижимости называется доходом от продажи. В данном случае, доход от продажи составляет: 12 млн рублей — 4.5 млн рублей = 7.5 млн рублей.
Сумма налога на доходы физических лиц рассчитывается по формуле: сумма дохода * ставка налога. В России ставка налога на доходы физических лиц с продажи имущества составляет 13%. Таким образом, сумма налога составит: 7.5 млн рублей * 13% = 0.975 млн рублей.
Таким образом, при продаже нежилого помещения с земельным участком за 12 млн рублей в 2022 году при кадастровой стоимости 17 млн рублей, вам необходимо будет заплатить 2 вида налогов:
- НДС: 20% от стоимости покупки, то есть 5.4 млн рублей;
- Налог на доходы физических лиц с продажи имущества: 13% от суммы дохода от продажи, то есть 0.975 млн рублей.
