Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры

Ипотека – один из наиболее востребованных видов кредита. Для многих людей – это единственный способ приобрести собственное жильё. Государство стимулирует тех граждан, которые покупают жильё за собственные средства. Для этого создан налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку. О его получении расскажем далее.

В чём суть ипотечного вычета?

Основанием для получения такого вычета является 23 статья НК РФ. Также есть ряд дополнительных нормативных актов, которые определяют порядок получения такой компенсации.

Суть вычета в том, что гражданин, платящий налоги, имеет право на оформление 13% вычета. В случае ипотечного кредита, вычет ему вернёт не банк, а государство. Такой вычет согласно 220 статьи НК РФ является имущественным. Он касается, в том числе, и недвижимости. При этом не важно, приобретается недвижимость сразу или оплачивается в кредит.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Такова ставка подоходного налога, согласно статье 224 НК РФ. Она едина, как для заработной платы, так и для любого другого дохода. В ежегодной налоговой декларации плательщик обязан указать все виды дохода, полученные в течение года. С общей суммы будет рассчитана сумма налогового платежа.

Гражданин имеет два способа вернуть часть потраченных на эту выплату средств:

• Базовый имущественный, связанный с приобретением жилья непосредственно.
• Уменьшение расходов на проценты по ипотеке.

Разница между этими видами возврата налога с ипотеки в том, что те граждане, которые купили жильё сразу за собственные деньги, могут получить только базовый имущественный возврат. При покупке в ипотеку можно снизить размер ежемесячных платежей за счёт снижения процентного бремени.

Важно, что для получения вычета кредит должен быть выдан именно на покупку жилья. По кредитам без целевого назначения получить компенсацию не удастся.

Эти виды возврата налога отличаются размером компенсации. Она зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и возникновения его права на жильё.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Первый вопрос относительно возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры, который возникает у людей, касается сроков, когда на него можно подать заявление.

Закон не обязывает делать это сразу же после получения ипотечного кредита. В течение трёх лет после даты оформления этого займа можно подать заявку на оформление ипотечного вычета. Расчёт суммы вычета будет сделан с даты получения кредита.

Но сам процесс оформления требует знания ряда нюансов:

• При выборе вычета по процентам ипотеки, его можно получить лишь один раз. Если же вычет получается с покупки жилья, то лица, купившие его после 1 января 2014 года, могут получить вычет с нескольких объектов недвижимости, при условии, что его общая сумма не превысит установленный лимит. Но до 1 января 2014 они не должны были пользоваться данным вычетом.
• Получить его может только резидент РФ, с официальным доходом и своевременной оплатой налогов.
• Если заявка на вычет подана в течение трёх лет, то он будет рассчитан на основе налоговых платежей заявителя за весь этот период. Если они будут меньше суммы вычета, то он будет частями начисляться в течение следующих лет, пока не достигнет установленного лимита.
• Для возврата налога с ипотеки в виде снижения процентов установлен лимит в 390 тысяч рублей при кредите до 3 миллионов рублей. Однако это касается только ипотечных кредитов, полученных после 1 января 2014 года. С тех, что были взяты до этой даты, вычет оформляют вне зависимости от размера суммы, в 13% размере от неё. Но за весь период заёмщик должен был платить налоги со своих доходов по ставке 13%.
• Вычет касается только объектов недвижимости, купленных на территории РФ.
• Его нельзя получить, если сделка купли-продажи осуществлена между близкими родственниками.
• Сумма вычета не может быть больше суммы уплаченных налогов за этот год.
• Для данного рода компенсации нет срока давности, однако, нужно учесть, что выплаты будут рассчитаны на основе тарифов, действующих на момент получения кредита.
• Вычет на квартиры, купленные до 2008 года, рассчитывается с суммы не более миллиона рублей. Для объектов недвижимости, купленных после 2008 года – с не более, чем 2 миллионов рублей.
• Если используется ещё один кредит (другого банка) для рефинансирования первого, то вычет будет получен лишь при условии, что этот кредит оформлен также с указанием соответствующей цели.

Для ипотечных договоров, подписанных после 1 января 2014 года, максимальная сумма вычета не может превышать 3 миллионов рублей.

Для самостоятельного расчёта суммы нужно учесть:

• Дату заключения кредитного договора.
• Стоимость недвижимости.
• Размер оплаченного налога.

Для квартир, приобретаемых в новостройках, их стоимость будет включать также и отделочные работы, и стоимость материалов, если это прописано в договоре. В таком случае и сумма вычета формируется на основе этих данных.

Кто имеет право на компенсацию

Налоговый кодекс определяет следующие категории населения, которые имеют право получить возврат налога с ипотеки:

• Те, кто приобрели или построили жильё за свои или ипотечные средства.
• Иностранцы, которые более 183 дней в году проживают в России и платят налог по 13% ставке.
• Женщины, вышедшие из декрета, при условии приобретения недвижимости до декрета.

Воспользоваться своим правом на вычет можно через работодателя или в отделении фискальной службы.

Лишены этого права:

• Неработающие граждане.
• Пенсионеры, которые не платят налоги.
• Работающие неофициально.
• Совершившие сделку с недвижимостью со своими родственниками.
• Предприниматели, работающие по упрощённой схеме.

Помимо имущественного, налоговым законодательством также предусмотрены профессиональные и социальные вычеты. Но они не касаются ипотеки.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке – определяем размер суммы

Точную сумму определят специалисты налоговой службы, после одобрения заявки гражданина. Она будет зависеть от:

• Стоимости жилья.
• Даты заключения сделки.
• Количества процентов по кредиту, которые уже оплачены.

13% от выплаченных процентов будут возвращены на расчётный счёт заявителя.

Например, при покупке квартиры стоимостью 2 миллиона рублей в ипотеку под 15% в год, налоговый вычет с ипотеки будет рассчитан следующим образом: 2 000 000 х 15% = 300 000 (годовые проценты). 300 000 х 13% = 39 000 (сумма возврата за год).

Куда обращаться?

Есть три способа получить возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры:

• Посещение налоговой службы по месту регистрации.
• Заполнение формы на портале Госуслуги.
• Посещение МФЦ.

Адрес нужного отделения фискальной службы можно найти на портале Госуслуги по личному адресу и номеру ИНН.

Электронная подача заявки, конечно, наиболее простой вариант. Он возможен только после регистрации на портале Госуслуги. Для неё нужно указывать ИНН, СНИЛС, серию и номер паспорта, адрес регистрации) не путать с адресом фактического проживания). МФЦ не связан с адресом регистрации обратившегося, подавать заявку и документы можно в любом офисе.

Какие документы необходимо собрать

При подаче заявления на налоговый вычет по ипотеке нужны следующие документы:

• Персональные документы (паспорт и ИНН).
• Договор купли-продажи имущества.
• Документ о праве собственности на недвижимость.
• Декларация по форме 3-НДФЛ.
• Квитанция об оплате ипотеки и справка о задолженности по ней.
• Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
• Заявление.
• График кредитных платежей.
• Справка из банка с номером расчётного счёта.

Если квартира является совместной собственностью супругов, то нужно будет предоставить и Свидетельство о браке.

Деньги компенсации поступят на расчётный счёт только после проверки всех документов, особенно факта уплаты налога в течение всего периода, на который заявитель хочет получить вычет.

На проверку, одобрение заявки и перечисление средств отводится 90 рабочих дней.

Помимо перечисленных выше в некоторых случаях Налоговая служба может запросить дополнительные документы.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

Процесс возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры включает следующие шаги:

• Сбор документов.
• Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. В ней указываются личные данные, стоимость ипотеки, ежемесячный заработок и сумма налога.
• Подача заявления и документов. Если подаются письмом, важно чтобы в нём была опись всех документов и уведомление о вручении письма.
• Проверка документов и возврат вычета.

Получить его можно через расчётный счёт банка, кассу или на банковскую карту.

Возвращаем имущественный вычет через работодателя

Альтернативный вариант заключается не в возвращении части денег, потраченных на жильё на расчётный счёт, а в увеличении зарплаты на эту сумму. Для этого нужно:

• Взять в Налоговой службе уведомление о разрешении выплачивать НДФЛ в счёт покупки имущества.
• Отдать заявление из Налоговой службы работодателю.

В налоговую для одобрения этого варианта вычета нужно предоставить:

• Личные данные.
• Заявку на фискальную компенсацию.
• Договор купли-продажи.
• Кредитный договор.
• Справку из бухгалтерии работодателя.

Заявление на вычет нужно подавать в налоговую ежегодно. С момента его подачи с зарплаты заявителя перестанут взимать подоходный налог до полной компенсации суммы вычета.

Можно ли получить вычет по рефинансированию?

Это разрешено законом, при условии, что в новом кредитном договоре есть чёткое указание его целевого назначения, как рефинансирование предыдущего ипотечного кредита. То есть из документов должно быть видно, что заёмщик с помощью этого кредита финансирует тот же ипотечный объект, что и ранее.

Когда вернут деньги?

На принятие решения и возврат денег Налоговой службе законом отведён срок к 90 рабочих дней.

Что делать, если зарплата чёрная или серая?

Без официального подтверждения уплаты налогов в размере 13% за весь срок, в течение которого заявитель хочет получить вычет, получить его не удастся. Именно неофициальное трудоустройство обычно препятствует этому.